Los costes de personal son uno de los gastos con mayor impacto en la empresa.

El porcentaje de los gastos totales que significan estos costes, van a depender del tipo de empresa, del sector o actividad a la que se dedique pero siempre van a ser una parte muy importante.

Durante la clase de Vicente Tomás “Presupuestos anuales del departamento de Recursos Humanos” en el Máster en Dirección y Gestión de Recursos Humanos aprendimos una parte fundamental del trabajo de este departamento, el cálculo que los costes de personal van a suponer a una empresa, dentro de los presupuestos totales de la misma.

En las funciones del responsable de recursos humanos a la hora de establecer presupuestos estaría:

Establecer el presupuesto del personal.

Dentro de este apartado tendremos que recopilar todos los datos posibles para calcular los costes que nos supondrá el personal en cada ejercicio. Este trabajo lo tendremos que realizar conjuntamente con otras figuras de la empresa que se ocupen de la venta y producción. Calcularemos qué personal necesitaremos y qué va a costar dicho personal en relación a una estimación de venta y producción previa. Teniendo en cuenta las necesidades que va a tener nuestra empresa, el director de recursos humanos organizará los recursos necesarios para cubrir esas necesidades (a través de personal de la empresa, personal eventual o de apoyo, etc.).

A la hora de establecer el presupuesto de personal tendremos que tener en cuenta el sueldo marcado en el convenio, pluses, complementos, retribuciones variables, complementos, incentivos y, además, posibles horas extras, bajas, etc. Todas estas variables pueden causar un desajuste en el presupuesto que deberemos estudiar y justificar.

Ajuste de presupuesto.

El Director de recursos humanos no es responsable de los cambios que puedan surgir en el presupuesto planteado ya que pueden surgir casos imposibles de preveer. Pero su responsabilidad sí es investigar y defender de dónde vienen esos desajustes, siempre en contacto con el resto de departamentos, y ajustar los presupuestos para que cuadren con la realidad.
La revisión se recomienda que sea trimestral y nos permitirá ir ajustando para los siguientes con la finalidad de ser lo más eficientes posible.

Cálculo de otros costes.

Existen otros costes que se unen a los salariales y que tienen que ver con el personal como pueden ser los costes de formación que nos permiten mantener motivada, actualizada y preparada a la plantilla.

Desde este artículo hemos aportado una visión resumida y sencilla del apartado presupuestario en el departamento de recursos humanos. Este apartado es crítico en la empresa ya que, como hemos comentado, supone uno de los costes de mayor impacto y también una inversión fundamental ya que son los trabajadores los que hacen rentable a la empresa.